Liên quan đến vụ án trên, ngày 5-7, Phòng An ninh điều tra (ANĐT) Công an TP Hải Phòng cho biết đã hoàn thành bản kết luận điều tra, chuyển hồ sơ đến Viện kiểm sát nhân dân TP Hải Phòng đề nghị truy tố 6 đối tượng về hành vi “Mua bán trái phép hoá đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước”.
Các bị can gồm: Ngô Văn Hoàn; Nguyễn Văn Cường (SN 1982, trú tại xã Hồng Phong); Ngô Thanh Tuấn (SN 1979, trú tại xã Hoà An); Lương Đắc Nhất (SN 1975, trú tại xã Lê Thiện); Lê Thị Hoà (SN 1991, trú tại xã An Đồng, huyện An Dương, TP Hải Phòng); Trần Thị Thuý (SN 1986, trú tại phường Đông Khê, quận Ngô Quyền, TP Hải Phòng).
Ảnh minh họa
Đứng sau 14 công ty để bán hóa đơn
Ngô Văn Hoàn là đối tượng từng có tiền án về hành vi “Mua bán hoá đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước”. Vì lợi nhuận, Hoàn đã lợi dụng điều kiện, thủ tục đăng ký thành lập doanh nghiệp đơn giản, cơ chế quản lý, kê khai thuế còn lỏng lẻo; cùng với thực tế nhiều doanh nghiệp có nhu cầu mua bán trái phép hoá đơn GTGT để hợp lý hàng hoá trôi nổi, không rõ nguồn gốc, giảm chí phí đầu vào của hàng hoá, dịch vụ để cạnh tranh không lành mạnh để thực hiện hành vi phạm tội. \
Từ giữa năm 2015 đến tháng 8-2020, Hoàn đã thành lập và mua lại giấy tờ, bộ con dấu, quyển hoá đơn GTGT cùng các chứng từ liên quan của 14 công ty. Sau khi thành lập công ty, Hoàn thuê Lê Thị Hoà và đối tượng tên Oanh làm công việc kế toán như viết hoá đơn, làm tờ khai thuế để thực hiện hành vi mua bán trái phép hoá đơn thu lợi bất chính của 14 công ty gồm:
Công ty TNHH TMDV Lâm Hương Giang (gọi tắt là Công ty Lâm Hương Giang); Công ty TNHH đầu tư và DVTM Mai Diệu Huyền ( Công ty Mai Diệu Huyền); Công ty TNHH TM và DV NEGAWASHI (Negawashi); Công ty TNHH TM Thái Thịnh Phát (Công ty Thái Thịnh Phát);
Công ty TNHH Nguyễn Nam HD (Công ty Nguyên Nam HD); Công ty TNHH TM Tuấn Phong (Công ty Tuấn Phong); Công ty TNHH Tân Trường Duy (Công ty Tân Trường Duy); Công ty TNHH TM xây dựng tổng hợp Song Ngọc (Công ty Song Ngọc);
Công ty TNHH phát triển đầu tư thương mại xây dựng Trung Anh (Công ty Trung Anh); Công ty TNHH Phong Kim Ngân (Công ty Kim Ngân); Công ty TNHH MTV DV & TM Tiến Phát (Công ty Tiến Phát); Công ty TNHH MTV Kỳ Nam Tiến (Công ty Kỳ Nam Tiến) và Công ty TNHH TASAKY (Công ty Tasaky).
Trong đó, Hoàn đã đứng tên giam đốc; thành lập và thuê người làm giám đốc 3 công ty là Công ty Mai Diệu Huyền, Lâm Hương Giang và Tiến Phát 969; đồng thời mua lại giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, bộ con dấu, hoá đơn GTGT ở 11 công ty còn lại của một người phụ nữ không rõ tên, tuổi ở Hải Dương với chi phí hơn 300 triệu đồng.
Cụ thể, vào tháng 4-2015, Hoàn thông qua người không quen biết làm dịch vụ thành lập Công ty Mai Diệu Huyền. Giám đốc Công ty là Nguyễn Thị Diệu Huyền không hề biết rằng đối tượng thành lập công ty để mua bán hoá dơn. Sau khi thành lập công ty, Hoàn đặt in 45 quyển hoá đơn GTGT.
Đối tượng trực tiếp giữ giấy tờ, bộ dấu hoá đơn và xuất bán 1041 số hoá đơn GTGT (liên 2) ghi khống số tiền hàng hoá, dịch vụ chưa thuế hơn 280 tỷ đồng cho các đối tượng Tuyền, Cúc, Hưng, Vinh, Bùi thu được hơn 4 tỷ đồng.
Cũng vào tháng 4-2015, Công ty Lâm Hương Giang được thành lập. Sau đó, Hoàn đặt in 45 quyển hoá đơn GTGT. Đối tượng Hoàn trực tiếp giữ giấy tờ, bộ dấu, hoá đơn và xuất bán 835 số hoá đơn GTGT (liên 2) ghi khống số tiền, hàng hoá, dịch vụ chưa thuế trên hoá đơn trên 262 tỷ đồng; bán cho các đối tượng Tuyền, Cúc, Hưng, Vinh, Bùi với giá 1,6 %, thu được số tiền hơn 4,1 tỷ đồng.
Giám đốc của Công ty Lâm Hương Giang là Nguyễn Thanh Giang khi bị Cơ quan ANĐT Công an TP Hải Phòng triệu tập khai nhận được Hoàn nhờ đứng tên giám đốc, lên Sở kế hoạch đầu tư để làm thủ tục thành lập công ty, có ký giấy tờ và giao dịch ngân hàng. Giang không biết Hoàn mua bán trái phép hoá đơn GTGT ở công ty này và chưa nhận dược đồng nào từ Hoàn…
Từ các tài liệu thu thập được, Phòng ANĐT Công an TP Hải Phòng xác định Hoàn đã xuất bán hơn 7000 số hoá đơn GTGT (liên 2) ghi khống số tiền hàng hoá, dịch vụ chưa thuế trên hoá đơn là 2.498 tỷ đồng; thuế suất 10 % với giá 1,6% thu được số tiền hơn 39 tỷ đồng.
Để hợp thức hoá đầu vào, Hoàn khai mua trái phép 10.255 số hoá đơn GTGT, với số tiền hàng hoá, dịch vụ chưa thuế ghi khống trên hoá đơn là 2.491.679.947.196 đồng; thuế suất 10 % với giá từ 1,4 % đến 1,5 % hết số tiền hơn 36 tỷ đồng…
Căn cứ vào các tài liệu thu thập được, Phòng ANĐT Công an TP Hải Phòng xác định, bị can Hoàn đã mua bán trái phép 10.255 số hoá đơn GTGT (liên 2). Trong đó, có 8000 số hoá đơn GTGT chưa ghi nội dung kinh tế với số tiền hàng hoá, dịch vụ chưa thuế ghi khống trên hoá đơn 2.491 tỷ đồng…Hoàn thu lời bất chính 1 tỷ đồng. Hành vi phạm tội của Hoàn gây thất thoát cho ngân sách Nhà nước 248 tỷ đồng.
Các chân rết trong vụ án
Từ tháng 10-2019 đến tháng 8-2020, Nguyễn Văn Cường đã thuê người thành lập và mua lại giấy tờ, bộ con dấu, quyển hoá đơn GTGT cùng các chứng từ liên quan của 3 công ty. Trong đó, Công ty Hồng Hà My, Cường nhờ Hoàn mua với giá 30 triệu đồng; Công ty TNHHH thương mại xây dựng và dịch vụ vận tải Phúc Thành (Công ty Phúc Thành), mua lại con dấu và giấy tờ với giá 40 triệu đồng. Sau đó, Cường còn thông qua một người phụ nữ tên Sơn để thành lập Công ty TNHH thương mại vật tư máy mỏ và vận tải Mạnh Hùng (Công ty Mạnh Hùng) với giá 50 triệu đồng.
Quá trình thực hiện hành vi phạm tội, Cường đã xuất bán 1007 số hoá đơn GTGT (liên 2), ghi khống tổng số tiền hàng hoá, dịch vụ chưa thuế 2.769 tỷ đồng, thuế suất 10 % với giá là 1,6 %, thu được hơn 4,4 tỷ đồng.
Để hợp thức hoá đầu vào, bị can Cường đã mua tổng số 2.350 số hoá đơn GTGT với số tiền hàng hoá, dịch vụ chưa thuế ghi khống trên hoá đơn là 276 tỷ đồng; thuế suất 10% với giá từ 1,3 đến 1,4%, hết số tiền 3,8 tỷ đồng. Căn cứ vào hành vi phạm tội, xác định, Cường đã thu lời bất chính hơn 206 triệu đồng, gây thất thoát cho Ngân sách Nhà nước. 27.tỷ đồng.
Tháng 2-2020, Ngô Thanh Tuấn nhờ Hoàn mua lại giấy tờ, bộ con dấu và 4 quyển hoá đơn GTGT của Công ty TNHH thương mại xây dựng vận tải Trường Lương với giá 30 triệu đồng. Sau khi mua được công ty, Tuấn thuê Trần Thị Thuý làm kế toán, viết hoá đơn, làm tờ khai thuế, giao dịch ngân hàng và cầm giữ bộ con dấu, hoá đơn và trả lương hết 10 triệu đồng để thực hiện hành vi mua bán trái phép hoá đơn thu lợi bất chính…
Quá trình thực hiện hành vi phạm tội, Ngô Thanh Tuấn đã mua bán trái phép 250 số hoá đơn GTGT với số tiền hàng hoá, dịch vụ chưa thuế ghi khống trên hoá đơn là 41 tỷ đồng; bán trái phép 127 số hoá đơn GTGT (liên 2) ghi khống số tiền hàng hoá, dịch vụ chưa thuế trên hoá đơn 42 tỷ đồng… Bị can Tuấn thu lợi số tiền gần 100 triệu đồng. Hành vi phạm tội của bị can gây thất thoát cho ngân sách Nhà nước 4,2 tỷ đồng.
Lương Đắc Nhất được bị can Hoàn thuê từ năm 2017 đến tháng 8-2020 với công việc là giao, nhận hoá đơn, chứng từ cho người mua tại 9 công ty Trung Anh, Kỳ Nam Tiến, Tiến Phát 969, Phong Kim Ngân, Song Ngọc, Thái Thịnh Phát, Tân Trường Duy, Tuấn Phong KT, Nguyễn Nam HD.
Tại cơ quan ANĐT, Nhất khai đã giao, nhận khoảng 500 số hoá đơn GTGT (liên 2), ghi khống hàng hoá, dịch vụ trên hoá đơn là 500 tỷ đồng, thuế suất 10 %. Trong thời gian trên, 9 công ty của Hoàn đã xuất bán tổng 4.773 số.
Căn cứ vào các tài liệu thu thập được, Cơ quan ANĐT Công an TP Hải Phòng xác định Hoà đã giúp sức cho Hoàn và Cường trong việc thực hiện mua bán trái phép 1845 số hoá đơn GTGT (liên 2); ghi khống số tiền hàng hoá, dịch vụ chưa thuế trên hoá đơn là 435 tỷ đồng tại 4 công ty.
Quá trình đấu tranh, Cơ quan ANĐT Công an TP Hải Phòng xác định được hành vi phạm tội của Trần Thị Thuý. Thuý được bị can Tuấn thuê làm kế toán từ tháng 2-2020 đến tháng 8-2020 với công việc là viết khống hoá đơn GTGT, làm báo cáo thuế, giao dịch ngân hàng và cầm bộ con dấu, quyết hoá đơn tại Công ty Trường Lương.
Thuý đã viết khống nội dung kinh tế vào hoá đơn GTGT (liên 2) là 127 số ghi khống số tiền hàng hoá, dịch vụ chưa thuế trên hoá đơn 42 tỷ đồng, thuế suất 10 %. Thuý được Tuấn trả 10 triệu đồng…