(CATP) Ngày 10/12, TAND TPHCM mở phiên xét xử sơ thẩm đối với bị cáo Bùi Văn Bảo (nguyên Giám đốc Công ty cổ phần tư vấn thuế Ánh Dương) cùng 54 đồng phạm về tội "mua bán trái phép hóa đơn; đưa và môi giới hối lộ; lợi dụng chức vụ, quyền hạn trong khi thi hành công vụ; trốn thuế". Phiên tòa dự kiến diễn ra đến ngày 20/12.
Trong vụ án này có 4 bị cáo là cựu công chức thuế bị truy tố tội "nhận hối lộ", gồm: Lê Thành Nhân (cựu công chức Đội quản lý thuế liên phường Chi cục thuế Quận 12 - huyện Hóc Môn); Trần Quốc Duy (cựu công chức Chi cục Thuế khu vực Quận 7 - huyện Nhà Bè); Vương Quốc Hùng (cựu Đội Phó kiểm tra nội bộ Chi cục thuế TP.Thủ Dầu Một); Riêng Nguyễn Anh Tuấn (cựu công chức Chi cục Thuế Khu vực quận 7 - huyện Nhà Bè) đã tử vong nên Bộ công an đã đình chỉ điều tra bị can. Bị cáo Bùi Thanh Liêm (nguyên Đội Phó kiểm tra Thuế số 3, Chi cục Thuế khu vực Quận 7 - huyện Nhà Bè) bị truy tố về tội "lợi dụng chức vụ quyền hạn trong khi thi hành công vụ”...
Cáo trạng xác định, sau khi mua lại Công ty cổ phần Giáo dục Ánh Dương, tháng 4/2018, Bảo đăng ký thay đổi thành Công ty Cổ phần tư vấn Thuế Ánh Dương (Công ty Ánh Dương) với ngành nghề kinh doanh chính là tư vấn thành lập công ty, dịch vụ kế toán, dịch vụ giải thể doanh nghiệp và khai báo thuế. Quá trình làm dịch vụ, Bảo thấy nhiều doanh nghiệp có nhu cầu mua hóa đơn GTGT trái phép nên chỉ đạo nhân viên sử dụng CMND và CCCD mua từ các tiệm cầm đồ rồi thuê các cá nhân khác đăng ký thành lập mới doanh nghiệp hoặc mua lại doanh nghiệp từ các cá nhân trên mạng xã hội.
Từ tháng 4/2018, Bảo thành lập và mua tổng cộng 35 doanh nghiệp "ma" để bán trái phép hóa đơn GTGT khống. Để thực hiện, Bảo và các đối tượng mua hóa đơn GTGT khống thường liên hệ với nhau qua ứng dụng trực tuyến Zalo và Telegram. Sau khi thỏa thuận, Bảo chỉ đạo nhân viên nộp tiền mặt hoặc dùng Internet Banking chuyển tiền vào tài khoản ngân hàng của doanh nghiệp mua hóa đơn GTGT, ngay sau đó dùng ủy nhiệm chi (do doanh nghiệp có nhu cầu mua hóa đơn GTGT cung cấp) hoặc yêu cầu các doanh nghiệp mua hóa đơn GTGT chuyển số tiền này đến tài khoản của doanh nghiệp "ma" để hợp thức hóa chứng từ thanh toán cho các hóa đơn GTGT khống.
Các bị cáo tại tòa
Bằng thủ đoạn trên, từ tháng 4/2018 đến tháng 5/2022, Bảo dùng 35 công ty xuất bán trái phép hơn 25.250 hóa đơn khống cho các doanh nghiệp và cá nhân trung gian với tổng giá trị hơn 1.433 tỷ đồng, thu lợi bất chính hơn 18,8 tỷ đồng. Còn Đào Minh Thọ cùng 10 nhân viên khác của Bảo thực hiện 778 giao dịch rút tiền mặt (hơn 625 tỷ đồng), tạo dòng tiền từ các doanh nghiệp mua hóa đơn sang công ty "ma" để hợp thức hóa cho việc thanh toán hóa đơn GTGT khống cho doanh nghiệp của Bảo. Riêng Thọ được trả công hơn 1,5 tỷ đồng. Ngoài ra, Bảo còn bán lại cho Thọ 8 doanh nghiệp "ma" để mở đường dây mua bán hóa đơn trái phép riêng.
Cơ quan điều tra xác định, 21 người làm trung gian mua bán hóa đơn khống của Bảo bán lại cho nhiều doanh nghiệp, trong đó có Trần Văn Thịnh. Theo đó, từ năm 2018 đến 2020, Thịnh mua 2.786 hóa đơn GTGT khống có giá trị hơn 177 tỷ đồng thuộc 19 doanh nghiệp "ma" của Bảo, sau đó bán lại cho nhiều người khác hưởng lợi 1 tỷ đồng. Sau thời gian mua hóa đơn khống của Bảo, từ năm 2020 đến 2023, Thịnh tách ra mở đường dây riêng. Tổng cộng, đối tượng thành lập 47 công ty "ma" bán trái phép hơn 29.700 hóa đơn khống với giá trị hơn 8.000 tỷ đồng, hưởng lợi gần 70 tỷ đồng.
Bùi Thanh Bình cũng mua hóa đơn khống của Bảo và Thịnh để bán lại. Từ năm 2020 đến 2023, Bình thành lập 8 công ty "ma" để bán trái phép 15.750 hóa đơn với giá trị hơn 1.952 tỷ đồng, hưởng lợi bất chính hơn 13,6 tỷ đồng. Ngoài ra, Phạm Minh Cường và Lương Hoàng Tóa dùng 12 công ty "ma" để xuất bán hơn 6.400 hóa đơn GTGT khống với tổng giá trị 2.530 tỷ đồng, hưởng lợi bất chính hơn 7,5 tỷ đồng. Tương tự, Nguyễn Khắc Điền cũng thuê nhiều người thành lập 63 công ty "ma" để xuất bán trái phép hóa đơn GTGT khống. Tuy nhiên, hành vi của Điền và đồng phạm liên quan đến các cá nhân, cơ quan ở nhiều địa phương nên Cơ quan An ninh điều tra Bộ Công an tách ra để xử lý sau.
Điều đáng nói, để che giấu hành vi phạm tội, Bảo đã móc nối, thỏa thuận, đưa hối lộ cho Lê Thành Nhân - công chức thuế thuộc Đội quản lý thuế liên phường của Chi cục Thuế khu vực Quận 12 - huyện Hóc Môn với mức "phí” 0,35%/tổng giá trị hàng hóa dịch vụ bán ra (chưa bao gồm thuế GTGT) mà các doanh nghiệp "ma" kê khai trên các Tờ khai thuế GTGT, để Nhân giúp che giấu việc sử dụng 35 doanh nghiệp "ma" bán trái phép hóa đơn GTGT khống của Bảo. Từ tháng 8/2018 đến tháng 12/2021, Bảo và 2 nhân viên đưa hối lộ cho Lê Thành Nhân hơn 1,2 tỷ đồng.
Cùng chiêu thức, Thịnh thông qua Bùi Thanh Bình đưa tổng cộng 14,4 tỷ đồng hối lộ cho 4 công chức ngành thuế để được "bảo kê”. Trong đó, Bình đưa cho Nguyễn Anh Tuấn 12,7 tỷ đồng và Trần Quốc Duy 662 triệu đồng (đều là công chức Chi cục Thuế khu vực quận 7 - huyện Nhà Bè); Vương Quốc Hùng 300 triệu đồng (Đội phó Đội kiểm tra nội bộ Chi cục thuế TP.Thủ Dầu Một); Lê Thành Nhân 100 triệu đồng. Để bao che cho các doanh nghiệp "ma" của Thịnh hoạt động, Duy nhiều lần đưa quà và 20 triệu đồng cho cấp trên là Bùi Thanh Liêm để được hỗ trợ cung cấp thông tin. Khi các công ty của Thịnh bị phát hiện, Liêm sẽ chuyển thông tin cho Duy để báo cho Thịnh tìm cách đối phó.
Để che giấu nguồn tiền bất hợp pháp từ việc mua bán trái phép hóa đơn, Thịnh mua 9 bất động sản trị giá hơn 32 tỷ đồng, nhờ nhiều người thân đứng tên. Do đó, ngoài tội "mua bán trái phép hóa đơn; đưa hối lộ", Thịnh còn bị truy tố thêm tội "rửa tiền".