Tối 8/7, phiên toà xét xử sơ thẩm vụ án mua bán hóa đơn khống do bị cáo Hoàng Đặng Ngọc Mỹ Trang (SN 1973, ngụ quận Bình Thạnh) chủ mưu và 38 đồng phạm giúp sức đã tiến hành tuyên án.
Theo đó, Hoàng Đặng Ngọc Mỹ Trang (SN 1973) bị tuyên 5 năm tù; Hoàng Ngọc Phượng Trân (em gái Mỹ Trang, SN 1981) 4 năm tù; Ngô Thị Bích Thuỷ (SN 1977) 4 năm 6 tháng tù về tội “In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn”.
Ngoài ra, 36 đồng phạm liên quan trong việc thực hiện hành vi phạm tội của Mỹ Trang bị tuyên từ 9 tháng tù cho hưởng án treo, đến 4 năm tù.
Trong đó, một số bị cáo chỉ bị HĐXX tuyên phạt số tiền từ 100 triệu đồng đến 1,5 tỷ đồng về tội “Mua bán trái phép hóa đơn” và “Trốn thuế". Đồng thời, tòa tuyên phạt bổ sung một số bị cáo từ 10 - 50 triệu đồng.
Các bị cáo tại tòa
Nội dung vụ án thể hiện, ngày 9/3/2023, lực lượng chức năng tuần tra trên tuyến đường Trần Hữu Trang, quận Phú Nhuận thì phát hiện đối tượng Mạc Trí Minh đang di chuyển trên đường, có biểu hiện nghi vấn nên yêu cầu ngừng xe để kiểm tra.
Qua đó, đối tượng Minh khai nhận đang đi giao hồ sơ, tài liệu giúp Hoàng Đặng Ngọc Mỹ Trang.
Qua lời khai và các tài liệu, chứng từ thu giữ của Minh, Phòng Cảnh sát kinh tế Công an TPHCM đã đồng loạt triển khai kiểm tra, bắt giữ các đối tượng, trong đó có đối tượng cầm đầu là Mỹ Trang. Đồng thời, tiến hành khám xét 9 địa điểm trên địa bàn TPHCM, Bình Dương và Đồng Nai.
Công an đã thu giữ 70 con dấu doanh nghiệp, nhiều ổ cứng máy vi tính, điện thoại di động, một số lượng lớn hóa đơn, chứng từ ghi khống nội dung, trị giá.
Khi bị lực lượng chức năng khám xét nhà và bắt giữ, Trang khai nhận bắt đầu mua bán hóa đơn khống từ tháng 4/2017.
Theo đó, Trang sử dụng thông tin chứng minh nhân dân của người thân hoặc mua chứng minh nhân dân, căn cước công dân ở các tiệm cầm đồ để thành lập nhiều "công ty ma"; mua lại những công ty lập ra nhưng không hoạt động.
Sau đó, Trang thuê Ngô Thị Bích Thủy làm dịch vụ thành lập pháp nhân mới/thay đổi pháp nhân không hoạt động mua lại trước đó nhằm mục đích hoạt động mua bán trái phép hóa đơn GTGT khống, thu lợi bất chính lớn.
Trang đã thuê người hoặc sử dụng chứng minh nhân dân, căn cước công dân giả đứng tên thành lập hàng loạt công ty “ma” khắp các quận, huyện tại TPHCM, Đồng Nai. Đồng thời, kêu gọi người thân hoặc người có quan hệ thân thiết tham gia đường dây mua bán hoá đơn trên và phân công nhiệm vụ, vai trò cho từng người rất chặt chẽ.
Trang là người trực tiếp tìm khách hàng trên mạng Internet, liên hệ qua ứng dụng Zalo để chào bán hóa đơn GTGT ghi khống nội dung, với mức giá thỏa thuận là 1,5% đến 2% trên trị giá hóa đơn chưa thuế.
Sau khi chốt đơn mua hóa đơn khống với khách hàng, Trang thảy thông tin để em gái trực tiếp soạn thảo hợp đồng, xuất hóa đơn.
Cáo trạng xác định Trang đã mua lại 21 pháp nhân, lập mới 20 pháp nhân tại các quận, huyện TPHCM, Đồng Nai. Tất cả 41 pháp nhân này đều không hoạt động thực, chỉ sử dụng để xuất khống hóa đơn.
Quá trình điều tra trong vụ án này đã xác định được hoạt động mua bán hóa đơn, trốn thuế của 31 Công ty do Trang lập tại TPHCM. Riêng 10 công ty Trang lập tại Đồng Nai được tách hành vi giải quyết riêng.
Trang dùng 31 công ty xuất khống 35.273 hóa đơn GTGT cho hơn 6.476 cá nhân/tổ chức khác nhau trên 51 tỉnh, thành của cả nước với tổng giá trị hàng hóa/dịch vụ có giá trị trên hóa đơn sau thuế GTGT hơn 4.424 tỷ đồng.
Để thực hiện việc cung cấp hóa đơn khống cho người có nhu cầu, Trang cùng em gái là Hoàng Ngọc Phượng Trân cùng phối hợp thực hiện.
Trang giao cho em gái trực tiếp quan lý các công dấu các công ty ma/pháp nhân "ma", giấy đăng ký kinh doanh, chữ ký số, mở tài khoản, quản lý tài khoản và chủ động giao dịch chuyển khoản, thanh toán.
Trân cũng là người kiểm tra thông tin hóa đơn khách hàng và thực hiện xuất hóa đơn điện tử, soạn thảo hợp đồng, quản lý tiền phí và báo cáo lại cho Trang.
Nếu khách mua hóa đơn dưới 20 triệu thì khách đưa tiền mặt hoặc chuyển khoản vào công ty Trang dùng pháp nhân xuất hóa đơn, sau khi cấn trừ phí mua hóa đơn theo thỏa thuận, Trang sẽ chuyển trả lại tiền cho khách hàng.
Nếu số tiền trên 20 triệu thì có lúc Trang đưa tiền mặt cho khách hàng tự nộp vào tài khoản công ty của khách hàng, sau đó khách hàng ủy nhiệm chi, chuyển tiền vào tài khoản Công ty Trang lập và xuất hóa đơn, kèm theo phí mua hóa đơn.
Các bị cáo tại tòa
Để tránh bị phát hiện, mỗi pháp nhân "ma" được thành lập, sau thời gian hoạt động xuất hóa đơn khống khoảng 3-4 tháng, Trang sẽ thực hiện việc đóng mã số thuế, ngưng giao dịch.
Sau đó, Trang lập và sử dụng pháp nhân ma mới nhằm tránh sự kiểm tra của cơ quan thuế và sự phát hiện của Công an.
Bên cạnh đó, Trang kết nối và sử dụng các kế toán chuyên làm dịch vụ bao trọn gói từ đăng ký thuế, kê khai báo cá, tự cân đối doanh số đầu ra, đầu vào tương ứng với hóa đơn khống xuất bán.
Nhóm này đã tạo ra các chân rết để xuất khống hoá đơn cho các doanh nghiệp, thu lợi bất chính hàng trăm tỷ đồng và gây thiệt hại đến ngân sách nhà nước với số tiền rất lớn.
Chính vì hoạt động chuyên nghiệp, tinh vi và kín kẻ nên hành vi phạm tội của Trang và các đồng phạm giúp sức tích cực tồn tại một thời gian rất dài mới bị phanh phui.