Lập 23 công ty để xuất khống 4.500 hóa đơn
Ngày 16/02, Cơ quan CSĐT Công an TP.Long Xuyên, tỉnh An Giang đã triệt phá chuyên án "In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước". Vụ án này do Trương Hồng Sang (SN 1968, ngụ khóm Bình Khánh 7, phường Bình Khánh, TP.Long Xuyên) chủ mưu cầm đầu.
Quá trình điều tra chuyên án xác định: Từ năm 2007 - 2024, Trương Hồng Sang đã thành lập tổng cộng 23 công ty, doanh nghiệp trên địa bàn các tỉnh An Giang, Đồng Tháp và TP.Cần Thơ. Trong quá trình thực hiện, Sang đã câu móc một số đối tượng có liên quan để xuất bán hóa đơn khống cho hơn 360 cá nhân, công ty, doanh nghiệp trên địa bàn trong và ngoài tỉnh với mặt hàng ghi khống: cát, nhựa đường, xi măng, cừ tràm, gạch các loại... với tổng số lượng ghi khống 4.539 tờ hóa đơn GTGT trên 269 tỷ đồng, trong đó thuế GTGT ghi khống trên 24,8 tỷ đồng. Cơ quan điều tra xác định, Sang thu lợi bất chính trên 8 tỷ đồng từ việc bán hóa đơn.
Căn cứ kết quả điều tra, Cơ quan CSĐT Công an TP.Long Xuyên đã ra quyết định khởi tố 15 bị can, ra lệnh tạm giam đối với Trương Hồng Sang và lệnh cấm đi khỏi nơi cư trú đối với 14 đối tượng có liên quan để tiếp tục điều tra về tội "In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước". Hiện, cơ quan Công an đang tiếp tục điều tra mở rộng về hành vi "Trốn thuế" đối với các công ty, doanh nghiệp có hoạt động mua bán trái phép hóa đơn với Sang.
Công an thu giữ nhiều tài liệu liên quan đến vụ mua bán hóa đơn
Trong vụ án khác, bản thân là viên chức Nhà nước nhưng Nguyễn Văn Phú (SN 1977, ngụ thị trấn Vĩnh Thạnh Trung, huyện Châu Phú, tỉnh An Giang) đã cùng người thân trong gia đình, gồm: vợ là Nguyễn Thị Tuyết Mốt (SN 1982), anh vợ Nguyễn Văn A (SN 1979) và mẹ ruột Phan Thị Nơi (SN 1956) hình thành một đường dây mua bán hóa đơn khống cho cán bộ để thu lợi hàng trăm triệu đồng.
Năm 2005, Phú được bổ nhiệm làm kế toán Trung tâm Văn hóa - Thể thao và Truyền thanh huyện Châu Phú. Trong quá trình công tác, Phú thấy các bộ phận chuyên môn của đơn vị và các cơ quan, đơn vị khác có nhu cầu sử dụng hóa đơn để thanh, quyết toán nên nảy sinh ý định mua bán hóa đơn khống nhằm thu lợi. Phú trực tiếp thành lập hoặc nhờ người thân đứng tên thành lập 3 hộ kinh doanh và 1 DNTN do mình trực tiếp điều hành, thực hiện việc mua bán trái phép hóa đơn. Cụ thể, hộ kinh doanh Nguyễn Văn A do anh vợ của Phú đứng tên thành lập; DNTN đồ gỗ Minh Hiếu do Nguyễn Thị Tuyết Mốt (vợ Phú) đứng tên thành lập; Hộ kinh doanh Nguyễn Văn Phú do Phú đứng tên thành lập; Còn hộ kinh doanh Phan Thị Nơi do mẹ ruột Phú đứng tên thành lập.
Theo đó, khi khách hàng liên hệ với Phú để thỏa thuận ghi các nội dung hàng hóa dịch vụ cần thanh toán trên hóa đơn, Phú xuất khống hóa đơn bán cho người mua với giá 10% trên tổng doanh số ghi trên hóa đơn. Trong đó, hóa đơn do hộ kinh doanh Nguyễn Văn Phú xuất bán thì Phú trực tiếp ký tên của Phú ở mục "Người bán hàng", còn các hóa đơn của hộ kinh doanh và DNTN còn lại thì Phú ký chữ ký đã đăng ký với cơ quan chức năng khi thành lập ở mục "Người bán hàng".
Qua điều tra, cơ quan chức năng xác định, với cách thức trên, từ năm 2018 - 2023, Phú đã xuất bán tổng cộng 326 hóa đơn ghi khống nội dung bán hàng hóa cho các cá nhân, tổ chức trên địa bàn tỉnh An Giang, với tổng số tiền ghi trên hóa đơn hơn 5 tỷ đồng, số tiền bán hóa đơn thu được gần 510 triệu đồng, Phú thu lợi hơn 380 triệu đồng. Kết quả điều tra, tổng cộng có 15 cá nhân đại diện cho các cơ quan, đơn vị đã mua hóa đơn của Phú thông qua các doanh nghiệp, cơ sở kinh doanh nêu trên, có ghi nội dung nhưng không có hàng hóa dịch vụ kèm theo. Từ đó Phú và 9 đối tượng khác bị khởi tố, tạm giam và cấm đi khỏi nơi cư trú để điều tra.
Tại phiên tòa và theo Hội đồng xét xử, bị cáo Phú là người giữ vai trò chủ mưu, hành vi phạm tội gây nguy hiểm nghiêm trọng cho xã hội, xâm phạm đến hoạt động thương mại nên tuyên phạt mức án 1 năm 3 tháng tù và chịu phạt bổ sung 30 triệu đồng. Riêng các bị cáo còn lại bị phạt tiền từ 50 - 200 triệu đồng cùng về tội "Mua bán trái phép hóa đơn".
Bị can Trương Hồng Sang tại cơ quan Công an
Làm giả hồ sơ, chiếm đoạt hàng chục tỷ đồng
Mới đây, TAND tỉnh Vĩnh Long tuyên phạt bị cáo Phạm Thị Linh Phượng (SN 1967, ngụ TP.Thủ Đức, TPHCM) 8 năm tù tội "Lừa đảo chiếm đoạt tài sản" và 2 năm tù về tội "sử dụng con dấu tài liệu giả của cơ quan, tổ chức".
Theo cáo trạng, ngày 08/3/2022, ông Nguyễn Quốc Khiêm ký hợp đồng chuyển nhượng toàn bộ Công ty cổ phần đầu tư xây dựng xuất nhập khẩu Quốc Huy Anh (địa chỉ tại TP.Vĩnh Long) có vốn điều lệ 89 tỷ đồng cho Phạm Thị Linh Phượng. Sau đó, mặc dù công ty không hoạt động, chưa có báo cáo quyết toán thuế nhưng Cao Minh Tân (59 tuổi, chồng của Phượng) đã đem công văn của Cảng vụ đường thủy nội địa khu vực 4 thuê Công ty cổ phần tư vấn tài nguyên - môi trường Tấn Lộc lập báo cáo đánh giá tác động môi trường dự án "Nạo vét, cải tạo vùng nước Cảng thủy nội địa Quốc Huy Anh". Tuy nhiên, Tân đã tự ý điều chỉnh một số nội dung khác với nội dung báo cáo của Công ty cổ phần tư vấn tài nguyên - môi trường Tấn Lộc. Cụ thể về vị trí khai thác, phương tiện khai thác và tiến độ nạo vét.
Để thực hiện được hành vi "Lừa đảo chiếm đoạt tài sản", Tân và Phượng đã làm giả nhiều tài liệu của Cảng vụ Đường thủy nội địa khu vực 4, văn bản của Sở Tài nguyên và Môi trường tỉnh Vĩnh Long, UBND Vĩnh Long.
Nhóm đối tượng mua, bán hóa đơn ở tỉnh An Giang hầu tòa
Khoảng tháng 7/2022, Tân và Phượng đã sử dụng giấy tờ giả, hợp đồng ký kết với một doanh nghiệp tại TPHCM với số tiền đặt cọc 6 tỷ đồng về việc khai thác mỏ cát trên sông. Tuy nhiên, sau đó đã bị Công an tỉnh Vĩnh Long kiểm tra, phát hiện lập biên bản do không xuất trình các loại giấy tờ có liên quan, đồng thời chuyển vụ việc cho Cơ quan CSĐT điều tra xử lý. Tiếp đó, ngày 12/10/2022, cơ quan Công an tiếp nhận tố giác của một cá nhân về hành vi phạm tội của Tân và Phượng. Kết quả điều tra, bằng thủ đoạn gian dối, Tân và Phượng đã lừa đảo chiếm đoạt số tiền của người này số tiền trên 5 tỷ đồng. Như vậy, bằng nhiều thủ đoạn gian dối Tân và Phượng lừa đảo chiếm đoạt tổng số tiền trên 11 tỷ đồng.
Đối với bị can Cao Minh Tân hiện nay mất khả năng nhận thức và điều khiển hành vi nên cơ quan chức năng ra quyết định tạm đình chỉ điều tra bị can, sau khi điều trị bệnh ổn định sẽ tiến hành phục hồi bị can để xử lý theo quy định.