(CAO) Ngày 25-2, Phòng Cảnh sát kinh tế (PC46) Công an (CA) tỉnh Hải Dương cho biết đã hoàn thành kết luận điều tra, chuyển hồ sơ sang Viện kiểm sát nhân dân tỉnh đề nghị truy tố Nguyễn Thị Giang (SN 1984, ngụ xã Đặng Cương, huyện An Dương, TP.Hải Phòng) và Trần Thị Hoàn (SN 1983, ngụ thôn Tử Lạc, thị trấn Minh Tân, huyện Kinh Môn, Hải Dương) về hành vi mua bán trai phép hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT).
Chồng bị tuyên phạt tử hình, sau đó được giảm án xuống mức chung thân về tội giết người, bản thân không có việc làm nên Giang nảy sinh ý định mua bán trái phép hóa đơn kiếm lời. Giang thuê Hoàng Văn Mạnh (SN 1976, ngụ thị trấn Lai Cách, huyện Cẩm Giàng, Hải Dương) với mức lương 2 triệu đồng/tháng đứng tên thành lập công ty với mục đích kinh doanh vật liệu xây dựng tại huyện Kinh Môn. Mạnh đồng ý đưa chứng minh nhân dân, sổ hộ khẩu cho Giang làm các thủ tục thành lập Công ty TNHH Thương mại và Vận tải Mạnh Hùng HD (gọi tắt là Công ty Mạnh Hùng HD). Dù giám đốc công ty là Hoàng Văn Mạnh nhưng thực tế toàn bộ giấy tờ, hồ sơ, con dấu của của công ty đều do Giang quản lý.
Giang tuyển Trần Thị Hoàn làm kế toán cho Công ty Mạnh Hùng HD, nhằm cùng nhau thực hiện hành vi bán trái phép hóa đơn GTGT. Mức lương 2 triệu đồng/tháng, công việc của Hoàn là trực tiếp đi in, quản lý, viết và làm thủ tục thông báo phát hành hóa đơn GTGT. Hoàn cũng là người đi giao dịch thực hiện hành vi mua bán hóa đơn, làm các hợp đồng kinh tế, biên bản giao nhận hàng hóa, giao dịch ngân hàng để hợp thức hóa việc mua bán trái phép hóa đơn GTGT...
Giữa tháng 3-2016, Hoàn và Mạnh cùng đến Chi cục thuế huyện Cẩm Giàng đăng ký tự in hóa đơn GTGT, thông báo phát hành hóa đơn cho Công ty Mạnh Hùng HD. Sau đó, Hoàn đặt in 10 quyển hóa đơn GTGT. Hoàn còn cùng Mạnh đến một ngân hàng trên địa bàn huyện Kinh Môn để mở tài khoản cho Công ty Mạnh Hùng HD phục vụ cho việc mua bán hóa đơn GTGT.
Nhằm tránh sự nghi ngờ của Mạnh, Giang nói để thực hiện việc mua bán vật liệu xây dựng của Công ty Mạnh Hùng HD, Mạnh cần ký vào số hóa đơn trên (dù không ghi rõ nội dung). Quá trình đấu tranh, Phòng PC46 CA tỉnh Hải Dương xác định tuy đứng tên là giám đốc, nhưng Mạnh không tham gia quản lý, điều hành công ty. Mạnh Hùng HD không phát sinh hoạt động sản xuất, kinh doanh nào, việc thành lập công ty chỉ với mục đích mua bán trái phép hóa đơn GTGT.
Giang giao cho Hoàn con dấu, 4 quyển hóa đơn GTGT cùng các chứng từ ngân hàng có chữ ký khống của Mạnh để thực hiện hành vi mua bán trái phép hóa đơn GTGT. Hóa đơn được bán với giá 3% giá trị hàng hóa khống, Hoàn thu tiền mặt và thanh toán cho Giang.Trong quá trình thực hiện hành vi phạm tội, Hoàn đã bán hết 113 số hóa đơn có chữ ký khống của Hoàng Văn Mạnh.
Ngày 25-8-2016, Giang thuê Nguyễn Văn Hòa (ngụ thôn Quý Dương, xã Tân Trường, huyện Cẩm Giàng) đứng tên nhận chuyển nhượng Công ty Mạnh Hùng HD từ Mạnh sang Hòa. Cũng như Mạnh, Hòa không tham gia điều hành hoạt động của công ty. Từ cuối tháng 4 đến tháng 9 - 2016, Giang và Hoàn đã bán trái phép 79 tờ hóa đơn GTGT của Công ty Mạnh Hùng HD cho 17 doanh nghiệp trong và ngoài tỉnh Hải Dương, gây thiệt hại tiền thuế GTGT cho ngân sách Nhà nước gần 2 tỷ đồng.
Cơ quan điều tra đã yêu cầu các doanh nghiệp sử dụng hóa đơn bất hợp pháp của Công ty Mạnh Hùng HD kê khai thuế GTGT, nộp lại toàn bộ số tiền thuế. Đến nay đã có 14 doanh nghiệp nộp khắc phục hơn 1,7 tỷ đồng. Bản thân Giang nộp hơn 1 tỷ đồng, trong đó có 740 triệu đồng là tiền được hưởng lợi từ việc mua bán trái phép hóa đơn GTGT, còn Hoàn nộp 14 triệu đồng.