LẦN TÌM MANH MỐI TỪ VỤ VẬN CHUYỂN CÁT
Qua công tác rà soát, cuối tháng 8 đầu tháng 9-2022, Đội 4, Phòng Cảnh sát kinh tế Công an tỉnh Hải Dương xác định có nhiều đối tượng kinh doanh, vận chuyển cát không rõ nguồn gốc từ nơi khác về qua địa bàn. Đi sâu tìm hiểu, trinh sát phát hiện có dấu hiệu của việc mua bán hóa đơn để hợp thức hóa nguồn gốc số cát trên đường vận chuyển, nhằm đối phó lực lượng Công an.
Thực hiện kế hoạch đấu tranh, lúc 20 giờ ngày 30-8, tổ công tác của Đội 4, Phòng Cảnh sát Kinh tế kiểm tra tàu BS: NB-8256 đang neo đậu tại khu vực cảng Tiên Kiều (P.Việt Hòa, TP.Hải Dương) do chủ hàng Trần Văn Toan (SN 1994, trú thôn Phong Tĩnh, xã Gia Phong, huyện Gia Viễn, Ninh Bình) làm chủ tàu kiêm thuyền trưởng. Tại thời điểm kiểm tra, hàng hóa là cát đen san lấp có tổng khối lượng 400m3 nhưng Toan không xuất trình được hóa đơn chứng từ.
Căn cứ kết quả kiểm tra, Phòng Cảnh sát kinh tế Công an tỉnh Hải Dương đã ra quyết định tạm giữ 400m3 cát đen san lấp và tàu NB-8256 để làm rõ. Quá trình xác minh, lực lượng chức năng xác định: Ngày 29-8, tại đoạn sông thuộc tỉnh Hòa Bình, anh Toan mua 400m3 cát đen san lập không có hóa đơn, chứng từ chứng minh nguồn gốc hợp pháp của một phương tiện tàu sông (không gắn biển kiểm soát) với giá 40 nghìn đồng/m3.
Sau khi mua số cát trên, anh Toan định vận chuyển về tỉnh Thái Bình chào bán cho các cá nhân, tổ chức có nhu cầu. Rạng sáng 30-8, Toan điều khiển tàu NB-8256 đến gần cầu Phả Lại (đoạn trên sông Đuống thuộc tỉnh Bắc Ninh) thì không liên hệ được cá nhân, tổ chức nào. Do biết Trần Văn Nhiễm có tàu sông BS: NB-2969 đang vận chuyển cát đi bán ở khu vực Hải Dương và Hải Phòng, nên Toan đã liên lạc, nhờ Nhiễm bán số cát trên.
Trần Văn Nhiễm tại cơ quan công an
Tuy nhiên, để vận chuyển cát qua địa phận tỉnh Hải Dương thì hàng hóa phải có đầy đủ hóa đơn, chứng từ chứng minh nguồn gốc hợp pháp. Vì thế, Nhiễm đã "gợi ý" về việc mua giúp hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) ghi mặt hàng là cát đen nhưng không có hàng hóa kèm theo, với giá 750 nghìn đồng. Vì muốn vận chuyển trót lọt 400m3 cát nên Toan đồng ý. Đến khoảng 19 giờ cùng ngày, tàu của anh Toan và của Nhiễm đến khu vực gần cảng Tiên Kiều (thuộc địa phận phường Việt Hòa, TP.Hải Dương). Cả hai cho tàu neo đậu ven bờ để nghỉ ngơi. Lúc này, Nhiễm báo cho anh Toan biết đã mua được hóa đơn GTGT và đơn vị bán đã gửi hình ảnh qua Zalo. Do điện thoại di động của Toan bị hỏng nên hai người thống nhất về việc khi bị lực lượng chức năng kiểm tra thì Nhiễm sẽ xuất trình hóa đơn GTGT cho Toan.
Cũng trong ngày 30-8, tổ công tác Phòng Cảnh sát kinh tế kiểm tra tàu sông số đăng ký NB-2969 vận chuyển cát đen do Trần Văn Nhiễm là chủ tàu kiêm thuyền trưởng và chủ hàng. Làm việc với Nhiễm, tổ công tác đã thu thập được một bản thể hiện hóa đơn GTGT số 84 ngày 30-8-2022, nội dung Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Xây dựng Vận tải Hoàng Long (số nhà 18, ngõ 69, thôn Hạ, xã Đức Giang, huyện Hoài Đức, TP.Hà Nội) bán cho Công ty TNHH Xây dựng Thương mại Xuất nhập khẩu Thiên Trang, mã số thuế 0200933821, số 173, đường Phạm Văn Đồng (phường Anh Dũng, quận Dương Kinh, TP.Hải Phòng) 200m3 cát đen, đơn giá 50.000 đồng, thành tiền 10 triệu đồng, tiền thuế GTGT 800.000 đồng, tổng cộng tiền thanh toán là 10,8 triệu đồng (bản thể hiện này được in ra từ điện thoại di động của Nhiễm.
Tại cơ quan Công an, Nhiễm khai hóa đơn GTGT số 84 này là anh Toan nhờ mua hộ để hợp thức hóa nhằm mục đích vận chuyển trót lọt số cát trên tàu NB-8256 qua các chốt, trạm kiểm soát của lực lượng chức năng trên địa bàn tỉnh Hải Dương. Anh Toan đã thanh toán 750 nghìn đồng cho một tài khoản ngân hàng mang tên Nga Thu Trang. Từ thời điểm mua cát đến lúc bị kiểm tra, anh Toan không mua thêm bất cứ hàng hóa nào và cũng chưa bán số cát trên tàu.
Căn cứ vào tài liệu có trong hồ sơ, Phòng Cảnh sát kinh tế Công an tỉnh Hải Dương đã lập biên bản vi phạm hành chính và ra Quyết định xử phạt vi phạm hành chính đối với Trần Văn Toan về hành vi "tiêu thụ khoáng sản không có nguồn gốc hợp pháp"; đồng thời chuyển hồ sơ sang Cơ quan CSĐT Công an tỉnh Hải Dương, khởi tố Nhiễm theo quy định của pháp luật.
THÀNH LẬP DOANH NGHIỆP ĐỂ... MUA BÁN HÓA ĐƠN
Trước đó, Phòng Cảnh sát kinh tế Công an tỉnh Hải Dương đã điều tra, làm rõ vụ "mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước" xảy ra tại Công ty TNHH Thương mại tổng hợp Hoài An Phát và một số doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh Hải Dương. Căn cứ vào các tài liệu thu thập được, đơn vị đã ra quyết định khởi tố vụ án và khởi tố bị can đối với Bùi Văn Tú, Phạm Thị Hồng Dung, Phạm Thị Bình, Phí Thị Mai, Vũ Thị Nga, Nguyễn Minh Đức.
Theo hồ sơ, đầu năm 2019, Tú chỉ đạo Bình lấy căn cước công dân của chồng là Lê Văn Hoàn đưa cho Phí Thị Mai đi làm thủ tục để thành lập công ty do Hoàn làm giám đốc với mục đích bán hóa đơn GTGT thu lợi. Mai tự làm các thủ tục thành lập Công ty TNHH Thương mại tổng hợp Hoài An Phát (Công ty Hoài An Phát) tại Sở kế hoạch và đầu tư tỉnh Hải Dương được cấp mã số doanh nghiệp 0801273513 (có trụ sở tại thôn Mạc Xá, xã Quang Phục, huyện Tứ Kỳ, Hải Dương).
Sau đó, Mai làm thủ tục phát hành hóa đơn điện tử, làm thủ tục mở tài khoản cho công ty tại Ngân hàng BIDV chi nhánh Hải Dương. Khi Công ty Hoài An Phát thành lập, Tú đã chỉ đạo Phạm Thị Hồng Dung (vợ Tú), Bình, Mai, Nga thực hiện việc bán hóa đơn GTGT không có hàng hóa kèm theo cho Công ty TNHH Quyền Phúc và Công ty TNHH MTV SX&TM Phúc Thành.
Việc mua bán hóa đơn GTGT giữa Công ty Hoài An Phát với Công ty Quyền Phúc và Phúc Thành do Nguyễn Đình Thành (SN 1972, trú phường Minh Tân, TX.Kinh Môn, tỉnh Hải Dương) liên hệ trực tiếp với Bùi Văn Tú và Phạm Thị Hồng Dung để thỏa thuận mua bán hóa đơn GTGT không có hàng hóa kèm theo với giá 6,5% giá trị hàng hóa ghi trên các hóa đơn. Thành mua hóa đơn của Tú, Dung với mục đích dùng để bán cho Lưu Văn Sửu (Công ty Phúc Thành và Công ty Quyền Phúc) xuất vào Nhà máy thép Hòa Phát (ở Hiệp Sơn, Kinh Môn, Hải Dương).
Căn cứ tài liệu điều tra, đến nay có đủ căn cứ xác định: Ngày 31-3-2019, Công ty Hoài An Phát bán cho Công ty Quyền Phúc 1 tờ hóa đơn GTGT ghi mặt hàng là than cám 3, giá trị là hàng hóa hơn 3 tỷ đồng. Từ ngày 23-4-2019 đến 08-11-2019, Công ty Hoài An Phát đã bán cho Công ty Phúc Thành tổng cộng 15 tờ hóa đơn GTGT ghi mặt hàng là than cám các loại, tổng giá trị hàng hóa hơn 94 triệu đồng.