Quận Gò Vấp: Kế toán trường tiểu học lập hóa đơn khống tham ô tiền tỷ

Tháng 7-2021, UBND Q.Gò Vấp có công văn kèm kết luận Thanh tra gửi Cơ quan CSĐT Công an TPHCM đề nghị xem xét vụ việc có dấu hiệu vi phạm pháp luật trong quản lý sử dụng tài chính, tài sản công xảy ra tại trường Tiểu học Chi Lăng trên địa bàn quận.

Theo kết luận thanh tra, từ năm 2009 đến năm 2021, trường Tiểu học Chi Lăng có nhiều hoạt động thu, chi không đúng quy định, quy trình và quy chế chi tiêu nội bộ đầu năm gây thiệt hại, thất thoát số tiền gần 3,4 tỷ đồng. Trong số tiền này, thanh tra xác định có dấu hiệu chiếm đoạt, tham ô gần 2,25 tỷ đồng từ việc lập khống hóa đơn và thanh toán sai quy định; số tiền còn lại thanh tra xác định chưa đủ cơ sở để xem xét. Quá trình thanh tra, Đặng Thị Lan Anh - Kế toán trưởng trường Tiểu học Chi Lăng đã tự nguyện nộp lại toàn bộ số tiền nghi bị chiếm đoạt.

Quá trình điều tra, cơ quan công an xác định, Đặng Thị Lan Anh với vai trò là kế toán trưởng của trường Tiểu học Chi Lăng, đã có hành vi sử dụng hóa đơn khống, lập chứng từ chi để tham ô số tiền khoảng 1,62 tỷ đồng. Cụ thể, mặc dù trường Tiểu học Chi Lăng không ký hợp đồng và không có hoạt động mua bán hàng hóa với bà Nguyễn Thị Kiều Loan - đại diện hộ kinh doanh gia dụng Kiều Loan nhưng từ tháng 5-2015 đến 31-12-2020, Lan Anh đã thỏa thuận với bà Kiều Loan về việc chi 10% giá trị ghi trên hóa đơn để xuất khống hóa đơn GTGT ghi nhận mua bán hàng hóa, văn phòng phẩm, vệ sinh phí... cho trường Tiểu học Chi Lăng.

Từ các hóa đơn khống do Kiều Loan lập, Đặng Thị Lan Anh sử dụng lập các lệnh chi, chuyển tổng số tiền gần 1,62 tỷ đồng từ tài khoản của trường Tiểu học Chi Lăng mở tại ngân hàng Viettinbank, Kho bạc Nhà nước Q.Gò Vấp sang tài khoản của Kiều Loan mở tại Ngân hàng SCB. Để qua mặt 2 đời hiệu trưởng của trường Tiểu học Chi Lăng, Lan Anh thường kẹp các lệnh chi khống vào nhiều hồ sơ khác, chọn thời điểm hiệu trưởng trường đang họp hoặc bận việc gấp để trình ký. Sau khi có được chữ ký của hiệu trưởng, Lan Anh cầm lệnh chi đưa đến bộ phận văn thư để đóng dấu của trường, sau đó đưa lệnh chi đến ngân hàng và kho bạc để yêu cầu chuyển tiền đi.

Sau khi nhận được tiền, Kiều Loan đến ngân hàng rút tiền mặt giao lại cho Lan Anh 90% số tiền, giữ lại 10% như thỏa thuận. Nhận được tiền do bà Kiều Loan đưa, Lan Anh lấy để tiêu xài cá nhân. Đối với các nội dung "thanh toán không đúng số lượng thực tế" trong việc mua nước uống, đồ dùng vệ sinh, gas cho một số nhà cung cấp, cơ quan điều tra xác định không đủ cơ sở xác định có hay không hành vi chiếm đoạt do các bên có cung cấp đầy đủ tài liệu, chứng từ thể hiện việc mua bán thực tế và đều xác nhận không có việc thỏa thuận xuất hóa đơn khống, không đúng số lượng trong việc mua bán tại trường Tiểu học Chi Lăng.

Do Lan Anh một mình nuôi con nhỏ nên hiện Cơ quan Điều tra áp dụng biện pháp ngăn chặn cấm đi khỏi nơi cư trú và tạm hoãn xuất cảnh đối với bị can. Ngoài ra, cơ quan điều tra cũng nhận định, ngoài việc khai báo thành khẩn, tự nguyện khắc phục hậu quả, Lan Anh còn có nhân thân tốt và nhiều năm công tác trong ngành giao dục nên đề nghị xem xét khoan hồng khi xét xử.